(Hoofdmenu)->Ga naar boekhouding->Boekhouding->(Boekhouding)->Invoeren boekingen->Bankboek

 

Bankboek

 

Inleiding

Het bankboek is het invoerscherm waarmee mutaties van een bepaalde bankrekening kunnen worden bijgehouden. Er kan meer dan één bankrekening in een administratie aanwezig zijn en voor iedere bankrekening kan een bankboek aangemaakt worden (zie voor het aanmaken van grootboekrekeningen en dagboeken aldaar).

Let op! Wanneer u met het bankboek gebruik wilt maken van de mogelijkheden van telebankieren dan dient er eerst bij dagboeken een bankrekeningnummer te zijn ingevuld voor het bankboek.

Het bankboek is dus een dagboek met een vaste tegenrekening. Zie in plaatje 3 de grijze regel boven de vier blauwe boekingsregels (bij ‘Totaal van deze boeking’). Deze regel vertegenwoordigt de vaste tegenrekening.

Er kunnen BTW-gerelateerde boekingen met het bankboek worden gedaan en (vaste-) activaboekingen en debiteuren/crediteuren boekingen kunnen ook via het bankboek lopen.

Alle bedragen die in het bankboek worden gebruikt worden beschouwd als inclusief BTW.

De BTW-soorten waaruit gekozen kan worden zijn:

 

BTW Niet van toepassing	Voor boekingen die niets met BTW te maken hebben. Zoals het verplaatsen van geld van de ene naar de andere rekening. Het afboeken van openstaande debiteuren- of crediteurenposten gaat ook via het ‘N-tarief’. De BTW is hier immers bij het uitschrijven of inboeken van de factuur al verrekend en moet niet nog een keer geboekt worden!
Overige BTW-tarieven voor inkoop en verkoop	Zie: BTW-rubrieken

 

 

Gebruik

Bij openen van het bankboek moet eerst het beoogde eindsaldo worden opgegeven. Dit eindsaldo is te vinden op het dagafschrift van de bank en dient ter controle van de invoer.

Plaatje 1: Bankboek openen met handmatig ingevoerd eindsaldo na boeken

Een tweede mogelijkheid is telebankieren (zie tweede plaatje). Hierbij wordt i.p.v. ‘Handmatig invoeren’,  ‘Boekingen inlezen telebankieren’ gekozen.

 

Wanneer voor deze rekening gebruik gemaakt wordt van telebankieren kiest u voor de tweede optie. Bij eerste- en laatste importregel selecteert u de boekingsregels die u wilt importeren. Indien de volgorde op uw elektronisch afschrift niet overeenkomt met de volgorde van de boekingsregels op uw papieren dagafschrift kunt u bij ‘Volgorde’ deze beinvloeden.

Plaatje 2: Bankboek openen door inlezen regels telebankieren

Om een bankboek geschikt te maken voor telebankieren moet in de dagboekgegevens bij ‘gegevens voor telebankieren’ eerst een rekeningnummer worden ingevuld!

‘Telebankieren hervatten’ gebruikt u wanneer een telebankieren-boeking halverwege is gestaakt door het bankboek te sluiten zonder in te voeren. Wanneer u de boekingen niet opnieuw wilt inlezen (en daarmee uw aanpassingen overschrijven) kunt u met deze optie de oude boekingen herstellen. Let op! Dit is alleen mogelijk wanneer niet tussentijds voor ‘database comprimeren’ is gekozen!

 

 

In het voorbeeld vier boekingen. De eerste drie regels zijn speciale boekingen.

 

Regel 1 en 2:

Bij het kiezen van grootboekrekeningen ‘Debiteuren’ en ‘Crediteuren’ werd de gebruiker gevraagd een openstaande debiteuren/crediteurenpost op te geven waarop moest worden afgeboekt.

Kijk voor een voorbeeld bij debiteuren/crediteuren.

 

Regel 3 is een voorbeeld van inkoop van vaste activa.

Bij kiezen van rekening ‘Computers’ (een rekening voor vaste activa) in regel 3 werd gevraagd om een code waarmee de termijn wordt aangegeven waarbinnen de afschrijving moet plaatsvinden. Wanneer met de horizontale schuifbalk naar rechts wordt geschoven kan op deze regel ook een restwaarde worden opgegeven (zie afschrijvingen).

Omdat de inkoop op regel 3 BTW dragend is staat in de BTW kolom ‘IH’ (inkoop hoog).

 

Regel 4 Stelt een storting voor.

 

Plaatje 3: Het bankboek

 

Het bankboek
1	De recordkiezers. Klik hierop met de muis om een regel te selecteren. Met de delete knop kunt u de regel dan verwijderen.
2	Bedrag debet. Bij dubbelklikken word het verschil met het eindsaldo bij het bedrag op deze regel opgeteld.
3	Bedrag credit. Bij dubbelklikken word het verschil met het eindsaldo bij het bedrag op deze regel opgeteld.
4	Het verschil met het eindsaldo dat bij plaatje 1 of 2 is opgegeven.
5	Omschrijving van de boeking.
6	Klik op deze knop om de boeking in te voeren. Functietoets F5 kan ook.
7	Met deze knop maakt u nieuwe boekingsregels aan. Functietoets F2 kan ook.
8	Grootboekrekening. Dubbelklikken op een ingevulde rekening zorgt ervoor dat deze rekening wordt overgenomen in de regels waar nog geen rekening is ingevuld.
9	Met deze knop kunt u openstaande debiteuren of crediteurenposten opzoeken om via dit bankboek af te boeken. Wanneer bij 8 de rekening ‘Debiteuren’ of ‘Crediteuren’ wordt gekozen verschijnt het zoekscherm ook automatisch.
10	BTW berekening. OH (te Ontvangen Hoog) betekent dat voor de BTW het hoge tarief zal worden gebruikt en dat de BTW zal worden beschouwd als voorbelasting (BTW uit inkoop). In kas- en bankboek zijn de boekingen altijd inclusief. Dit betekent dat het bedrag van 670,00 bij Computer secretariaat zal worden gesplitst in 127,30 naar ‘BTW 19% voorbelasting’ en 542,70 naar ‘Computers’.
11	Wizard vaste activa. Net als bij voorraad kunt u ook direct bij 8 een rekening voor vaste activa kiezen. U wordt dan automatisch om de noodzakelijke gegevens gevraagd.
12	Boekdatum. Dit is de datum die voor deze boekingsregel zal worden gebruikt bij het opmaken van de balans en de winst/verliesrekening. Dubbelklikken is de waarde doorvoeren voor alle regels.
13	De wizard voor verkopen van voorraad. Deze hoeft niet gebruikt te worden voor een voorraadboeking. U kunt ook direct bij 8 een voorraadrekening kiezen. U wordt dan automatisch om de noodzakelijke gegevens gevraagd.
14	Verwijderde bankboeking opnieuw inlezen (zie: journaalposten verwijderen)
15	BTW-datum. Deze datum wordt voor de boekingsregel gebruikt als het gaat om de BTW aangifte. Dubbelklikken is de waarde doorvoeren voor alle regels.
16	U kunt hier het volgnummer van uw dagafschrift kwijt.
	Wanneer de gegevens uit het plaatje niet met de hand zijn ingevoerd maar geïmporteerd uit het bankpakket kunnen de bankgegevens per regel worden opgeroepen door middel van het snelmenu (klik met de rechtermuisknop op één van de blauwe regels). Kies de bovenste optie ‘Importdetails telebankieren’.
	Door de horizontale scrollbalk naar rechts te bewegen vindt u nog een veld ‘kostenplaats’ en een aantal velden die alleen van betekenis zijn bij speciale boekingen op debiteuren/crediteuren, vaste activa en voorraad. Deze velden worden automatisch ingevuld maar kunnen (meestal) wel worden overschreven.

 

 

 

Opmerkingen

Debet of credit boeken?

In regel 1 gaat het om het afboeken van een openstaande debiteurenpost. Een debiteurenpost staat normaal aan de debetzijde van de rekening ‘Debiteuren’. Voor het afboeken hiervan moet dus gecrediteerd worden.

Hetzelfde maar omgekeerd voor Crediteuren op regel 2.

Bij regel 3 gaat het om een inkoop. In feite is dit het omgekeerde van het afboeken van een inkoop op regel 2. Het bedrag moet dus aan de debetzijde genoteerd worden.

Regel 4 is een storting. Op de bankrekening moet dus bijgeschreven (=debet) worden. Het bedrag voor Kruisposten moet dus credit zijn.

Opmerking: Kruisposten kan worden gebruikt bij bijvoorbeeld stortingen. Bij de bank wordt een bedrag gestort. Hiervan wordt een creditboeking op kas en een debetboeking op kruisposten gedaan. Wanneer een paar dagen later het bankafschrift binnenkomt kan het bedrag bij kruisposten weer worden afgeboekt en het bankboek worden bijgeboekt.

Let op! Op het bankafschrift zijn debet en credit verwisseld ten opzichte van uw eigen administratie.

 

De echte journaalpost voor deze boeking ziet er anders uit. Hierin zijn ook de BTW-regels meegenomen. Tevens is er voor iedere regel een tegenboeking naar de bankrekening. Dit is noodzakelijk omdat de balans per boekdatum in evenwicht moet zijn en er in het bankboek per regel een andere boekdatum gekozen kan worden.

De werkelijke journaalpost verschijnt na boeken in het ‘Boekingsverslag en BTW-correctie’ scherm (zie hieronder).

Omdat er in dit voorbeeld sprake is van een boeking op de rekening voor vaste activa komt er naast deze boeking een andere met een apart intern boekstuknummer die de afschrijving voor de aangeschafte computer boekt voor alle jaargangen die op dat moment openstaan. Wanneer later een nieuwe jaargang wordt ingevoerd gaat het systeem automatisch verder met afschrijven totdat de restwaarde bereikt is. U kunt de afschrijvingsboekingen bekijken via: (Boekhouding)->Stamgegevens->vaste activa->vaste activa overzicht

 

Het aanmaken en invoeren van de boeking in bovenstaand plaatje gaat dus als volgt:

 

1)       Open het bankboek

2)       Maak vier regels aan met de groene knop. (7)

3)       Vul bedragen, omschrijvingen en datums in. *

4)       Kies bij de eerste regel de rekening ‘Debiteuren’ (8). In het scherm dat volgt selecteert u de gewenste post uit de subadministratie. **

5)       Kies bij de tweede regel de rekening ‘Crediteuren’ (8). In het scherm dat volgt selecteert u de gewenste post uit de subadministratie. **

6)       Kies bij de derde regel de rekening ‘Computers’ (8). In het scherm dat volgt selecteert u de afschrijfcode. **

7)       Scroll naar rechts en vul eventueel een restwaarde in voor de computer.

8)       Vul de vierde regel volledig in.

9)       Kijk of de boek- en BTW-datum goed staat. (12 en 15)

10)   Klik op invoeren. (6)

11)   Na boeken verschijnt eerst het interne boekstuknummer. Dit nummer kan gebruikt worden om de boeking later weer via het grootboek terug te vinden. In bovenstaand voorbeeld is het verstandig om dit nummer te noteren op het dagafschrift.

12)   Hierna verschijnt het ‘Boekingsverslag en BTW-correctie’ scherm. Indien er sprake is van BTW uit inkoop (zoals in bovenstaand voorbeeld) kan dit scherm ook gebruikt worden om een correctie toe te passen op de berekende BTW wanneer deze niet gelijk is aan de door de leverancier berekende BTW.

13)   De boeking is nu klaar. Om het makkelijk te maken een aantal boekingen achter elkaar in te voeren opent het bankboek zich nu voor een nieuwe boeking. Dit scherm is gemakkelijk te sluiten d.m.v. de pause/break toets op uw toetsenbord.

 

 

* Om tijd te besparen kunt u de bedragen bij de eerste twee regels open laten. Na kiezen van de grootboekrekening wordt hier het bedrag vanzelf ingevuld. Let wel op dat het betaalde bedrag inderdaad gelijk is aan het openstaande bedrag.

** Voor speciale boekingen (debi- crediteuren, voorraad of vaste activa) zijn de knoppen 9 , 13 en 11. Maar u kunt ook bij 8 één van deze speciale rekeningen selecteren. U wordt dan om de noodzakelijke gegevens gevraagd om de boeking te kunnen voltooien.